Социальный налоговый вычет и его разновидности

2

На сегодняшний день львиная доля населения нашей страны периодически сталкивается с необходимостью решать так называемые «налоговые вопросы» — вопросы декларирования доходов, оформления документов, связанных с профессиональной деятельностью и прочее. Но, что удивительно, многие не знают о существовании налогового вычета и возможности воспользоваться данным правом.

Напомним, что каждый работающий гражданин Российской Федерации, за которого оплачиваются налоговые взносы в государственную казну в размере 13% от получаемой заработной платы (которая указывается в трудовом договоре между работником и работодателем), имеет возможность претендовать на налоговый вычет.Что нужно для получения данной льготы? Каков необходимый пакет документов? Постараемся разобраться.

фото 1

Понятие социального налогового вычета

Налоговый вычет как таковой представляет собой некую льготу, предоставляемую физическим лицам от имени государства.

Социальный налоговый вычет позволяет вернуть часть денежных средств, которые были потрачены на так называемые «социальные» нужды: например, оплата собственного образования, образования детей; покупка лекарственных препаратов, которые подпадают под категорию «дорогостоящие» и т.п. Сам размер возвращенных средств будет зависеть непосредственно от той суммы, которая была потрачена на эти самые «социальные» нужды.

В настоящий момент действующее законодательство предусматривает пять основных видов социального налогового вычета (данный перечень содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации):

  1. Налоговый вычет по расходам на благотворительные цели.
  2. Налоговый вычет по расходам на образовательные цели.
  3. Налоговый вычет по расходам на лечение и покупку лекарственных препаратов.
  4. Налоговый вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
  5. Налоговый вычет по расходам на пенсионное обеспечение.

На благотворительные цели

Не может не радовать тот факт, что в нашей стране есть неравнодушные граждане. Люди, которые стараются помогать нуждающимся материально, выкраивая на данные благие цели свои денежные средства.

фото 2

Вы официально трудоустроены, за Вас взносится работодателем триннадцатипроцентный налог с заработной платы. Часть своих денег Вы, предположим, периодически жертвуете благотворительным, религиозным или иным некоммерческим организациям. Можете ли Вы при этом претендовать на налоговый вычет? Можете!

В данном случае учитываются фактические затраты на цели, связанные с благотворительностью, которые понесло лицо в течение года.

Например, помощь благотворительным, религиозным организациям, организациям, которые осуществляют деятельность в области развития спорта, культуры, науки, то есть всем тем организациям, которые осуществляют свою деятельность в благих целях.

Итоговый размер налогового вычета должен быть до четверти от общей суммы всего полученного за год лицом дохода. На данный вид налогового вычета нельзя рассчитывать в том случае, если денежные средства были перечислены в адрес другого физического лица; или же не напрямую на счет благотворительной организации.

Данный налоговый вычет не будет иметь место и в том случае, если лицо перечислило денежные средства, ожидая взамен предоставления ему разного рода услуг от получателя денежных средств.

Пример: Иванов А.А. связался с представителями благотворительной организации, предложил внести свою «лепту» материального характера, взамен требуя, например, рекламу или какие-либо услуги.

На обучение

На налоговый вычет по расходам на обучение могут претендовать следующие лица:

  1. Лица, оплатившие собственное обучение.
  2. Лица, оплатившие обучение детей, возрастом до 24 лет.
  3. Лица, оплатившие обучение опекаемых подопечных возрастом до 18 лет.
  4. Лица, оплатившие обучение брата, сестры.
  5. Лица, оплатившие обучение бывших опекаемых подопечных.

Стоит отметить, что форма обучения «за себя» может быть любой: как очной, так и заочной. В остальных случаях – в случае оплаты учебы за братьев, сестер, опекаемых, детей, – форма учебы допускается лишь очная.

Важный момент, которые многие упускают из виду: необходимо проследить, чтобы у образовательного учреждения, в котором производится учебный процесс, была необходимая лицензия на осуществление образовательной деятельности. Государственная лицензия. В обратном случае на налоговый вычет по расходам на обучение претендовать нельзя.

Безусловно, можно претендовать на данный вид социального налогового вычета, обучаясь (обучая братьев, сестер, детей) не только в Высших учебных заведениях. Также можно произвести вычет на обучение в автошколах, детских садах, школах, центрах дополнительного образования (снова же при наличии у вышеперечисленных лицензий).

фото 2

Максимальная денежная сумма, которая учитывается при налоговом вычете в связи с оплатой собственного образования, или образования брата, сестры – 120 000 рублей. При оплате обучения собственных, либо подопечных детей – 50 000 рублей.

Для того чтобы произвести налоговый вычет, оформлять документы необходимо на лицо (от его имени), за которого была произведена оплата обучения.

На лечение и приобретение медикаментов

К сожалению, учитывая те цены на медицинское обслуживание и лекарственные средства, которые имеются на сегодняшний день, несложно предположить, что в случае наличия проблем со здоровьем семья больного может оказаться в затруднительном материальном положении. Государство предоставляет возможность получения части оплаченных средств на данные нужды.

Лица, оплачивающие собственное лечение, лечение своих детей, лечение супруга (супруги) за счет собственных средств, могут претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с приобретением медикаментов, назначенных лечащим врачом.

Стоит отметить, что существует отдельный перечень лекарственных средств, на которых распространяется вычет, утвержденный Правительством Российской Федерации.

Если лицо оплачивало дорогостоящие медицинские процедуры, лечение, то в таком случае НЕ устанавливается максимальная сумма вычета (перечень дорогостоящих медицинских процедур, снова же, установлен законом).

Для получения налогового вычета важно, чтобы соблюдались абсолютно все важнейшие условия:

  1. Первое условие – приобретение пациентом, проходящим лечение, всех лекарственных средств за свои личные средства, в связи с невозможностью предоставить медицинским учреждением нужных для лечения препаратов.
  2. Дорогостоящие лекарственные препараты должны приобретаться именно в период лечения.
  3. Пациент должен взять справку, в которой будет содержаться информация о том, что приобретенные лекарственные препараты действительно необходимы для надлежащего лечения.
  4. Должна быть справка для предоставления в налоговые органы об оплате медицинских услуг.

фото 3

На негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

В том случае, если были произведены взносы по договорам добровольного социального страхования со страховыми организациями, по договорам страхования жизни, по договорам негосударственного обеспечения, лицо вправе претендовать на социальный налоговый вычет.

Максимальная сумма дополнительных взносов – 120 000 рублей.

Примечание: претендовать на налоговый вычет такого рода можно, если Вами вносились взносы за детей, супруга (супругу).

На накопительную часть трудовой пенсии

На данный вид вычета вправе претендовать лица, которыми за свой счет были внесены денежные средства на накопительную часть трудовой пенсии. В том случае, если такие денежные средства вносились не лицом, а работодателем, лицо не может претендовать на данный вид вычета.

Получение и оформление социального налогового вычета

Если Вы надумали претендовать на социальный налоговый вычет, следует собрать пакет документов, а в частности:

  1. Необходима, прежде всего, налоговая декларация (форма 3 – НДФЛ). О том, как ее заполнить, можно прочитать на сайте налоговой РФ.
  2. Справка, свидетельствующая о том, что с Вашей заработной платы действительно оплачивались 13% в государственный бюджет.
  3. Документы, свидетельствующие о Вашем праве на социальный налоговый вычет (Например, договор с университетом и банковские выписки для вычета по расходам на обучение; справки из медицинского учреждения, квитанции об оплате – для вычета по расходам на лечение, и т.д.).

Собранный пакет документов необходимо отнести в налоговый орган по месту жительства. Важно иметь при себе помимо копий документов также и оригиналы, которые нужно будет предъявить работнику налоговой. Проверка в налоговой проводится в течение трех месяцев со дня подачи документов.

Вам также могут понравиться Еще от автора

2 Комментарии

  1. Галина Моисеева говорит

    Добрый день! Вот разьясните мне пожалуйста по поводу следующей ситуации. Я живу в Москве, 10 лет работаю официально, работодатель за меня платит налог, имею документ, который подтвердит лечение, больница имеет государственную аккредитацию, могу ли я вернуть деньги за своё лечение и лечение моего ребёнка? Жду ответа.

  2. Администратор говорит

    Галина, добрый день!

    Да, если Вы работаете официально и работодатель уплачивает за Вас налог, Вы имеете право на вычет.

    Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, Вам необходимо подготовить следующие документы:

    1. Налоговая декларация;
    2. Медицинская справка, которая подтверждает то, что у Вас (или Вашего ребенка) имелось то или иное заболевание, что необходимо было проходить лечение;
    3. Справка о размере заработной платы на Вашем основном месте работы;
    4. Копия и оригинал паспорта;
    5. Копия и оригинал договора с мед. учреждением (если Вы или Ваш ребенок проходили лечение стационарно);
    6. Все чеки и квитанции, которые являются подтверждением оплаты мед. услуг и лекарственных препаратов, которые Вам были назначены.
    + копия и оригинал свидетельства о рождении Вашего ребенка если у него еще нет паспорта.

    Далее с этим перечнем документов вы пишете заявление в местный орган налоговой службы, а также заполняете и подаете декларацию 3НДФЛ.

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.