Налоговый вычет при продаже квартиры — как посчитать самому

1

Многие из нас рано или поздно сталкиваются с необходимостью купли или продажи жилья. Совершая данные сделки, обязательно нужно изучить все нюансы, дабы не допустить ошибок, которые могут привести к неприятным последствиям или даже стать роковыми.

Налоговая тема всегда была и остается актуальной, а в отношении недвижимого имущества – тем более, ведь уплата налогов – обязанность, касающаяся каждого гражданина Российской Федерации. Что представляет собой налоговый вычет при продаже квартир? Каков порядок его оформления и максимальная сумма? Постараемся рассмотреть данные вопросы более подробно.

фото 1

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет как таковой уменьшает налогооблагаемую базу, что безусловно облегчает жизнь продавцу. Налоговый вычет представляет собой определенную льготу.

Право на налоговый вычет при продаже квартиры имеет каждое официально трудоустроенное лицо. Лицо, за которого в государственную казну вносится 13% налога с официальной заработной платы, сумма которой указана в трудовом договоре.

В том случае, если то или иное имущество находится в собственности физического лица менее трех лет, при его продаже вырученные денежные средства в обязательном порядке облагаются налогом. В том случае, если же имущество в собственности более трех лет, налоговый вычет составляет 100% — то есть лицо, продающее имущество, может полностью освободиться от уплаты налогов.

На сегодняшний день в Российской Федерации предусмотрены пять основных видов налогового вычета, а именно:

  1. Стандартные.
  2. Имущественные.
  3. Социальные.
  4. Профессиональные.
  5. Вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

Несложно догадаться, что налоговый вычет при продаже квартир относится к имущественным налоговым вычетам.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета при продаже квартиры, состоящей в собственности до трех лет, составляет один миллион рублей (эта максимальная сумма может распространяться на земельные участки, дома, дачи, то есть одним словом на недвижимость). Проще говоря, продав квартиру за четыре миллиона, Вы можете заплатить налог с трех миллионов.

При продаже транспортных средств, каких-либо нежилых помещений, гаражей максимальная сумма налогового вычета – двести пятьдесят тысяч рублей (гаражи, транспортные средства относятся к условной категории «иное имущество»).

фото 2

Одним словом, имущество, конечно же, проще и выгоднее продавать уже после трех лет нахождения его (имущества) в собственности.

Важно! Отсчет данного трехлетнего периода начинается с того момента, когда лицо получило свидетельство о праве собственности.

Жизненный пример, который имеет место быть: предположим, семья проживает в своей квартире уже более пятнадцати лет. В связи со сложившимися обстоятельствами, они вынуждены переехать в другой город и, соответственно, продать квартиру. В последний момент начинается подготовительный этап, процесс приватизации недвижимого имущества. Семья проживает в квартире более пятнадцати лет, но приватизировала квартиру только сейчас, и только сейчас было получено на руки свидетельство о праве собственности, — именно поэтому она (семья) НЕ освобождается от уплаты налогов, так как официально недвижимость в собственности МЕНЕЕ трех лет. Неприятная ситуация, но, как показывает практика, в подобных случаях закон не на стороне налогоплательщика.

Поэтому советуем не откладывать процесс приватизации во избежание неприятных последствий.

Также следует отметить, что лицо, продающее квартиру, имеет право уменьшить сумму доходов, облагаемых налогом, не на миллион, а на сумму, равную сумме фактических затрат, которые производились с целью получения дохода от продажи.

В том случае, если квартира состоит из нескольких долей, при её продаже налоговый вычет в размере, например, миллион рублей, будет делиться поровну между совладельцами этой квартиры (если их доли квартиры равны, в ином случае налоговый вычет делится пропорционально долям).

Если каждый собственник квартиры/дома продает свою долю, заключая отдельные договоры купли/продажи на каждую из долей, то в таком случае каждый из них вправе получить по 1 000 000 р. налогового вычета.

Примеры расчета налогового вычета

Предположим, Иванова А.А. в 2016 году приобрела квартиру за 6 000 000 рублей, которую решила продать по окончанию 2017 года за 7 000 000 рублей.

фото 3

В её собственности квартира находилась менее трех лет и поэтому Иванова А.А. прежде всего должна заполнить налоговую декларацию за 2017 год, указав данные о доходе – о денежной сумме с продажи квартиры.

Облагаемый доход Ивановой будет составлять 6 000 000 рублей (от 7 000 000 рублей, вырученных от продажи, отнимаем максимальную сумму налогового вычета – 1 000 000 рублей).

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) в данном случае рассчитывается следующим образом: (7 000 000 р. – 1 000 000 р.) * 13 % = 780 000 р.

Пример заполнения деклараций можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

При продаже недвижимости налоговый вычет многократен – то есть право на налоговый вычет дается не один раз в жизни (в отличие от вычета, связанного с приобретением). НО есть некое ограничение. Если за один год Вы решите продать, предположим, четыре квартиры, налоговый вычет будет считаться один на все четыре объекта недвижимости. То есть на четыре квартиры сумма налогового вычета составит всего 1 000 000 рублей.

Порядок оформления и получения налогового вычета

Для того, чтобы была возможность воспользоваться правом на налоговый вычет, должны быть соблюдены все необходимые процедуры, предусмотренные действующим налоговым законодательством.

Прежде всего, необходимо по окончании года заполнить налоговую декларацию. В декларации указываются все полученные доходы и имеющееся имущество.

Следующий этап – этап подготовки документов, подтверждающих сам факт продажи той или иной квартиры. К таким документам относится договор купли-продажи, мены и прочие.

Если в сумме вычета указывается не 1 000 000 рублей, а сумма фактических расходов, в таком случае лицом должны быть предоставлены документы, подтверждающие такие расходы (кассовые ордера, выписки, чеки и прочее).

Видео о процессе получения вычета при продаже недвижимости.

Все собранные документы предоставляются в налоговый орган. При подаче копий документов необходимо иметь при себе все оригиналы для предъявления.

А знаете ли вы особенности имущественного вычета при покупке в ипотеку квартиры или иной недвижимости?

Вам также могут понравиться Еще от автора

1 Комментарий

  1. Сергей П. говорит

    Доброго времени суток!

    Подскажите, пожалуйста, вот что:
    Пару месяцев назад в нашей местной налоговой, в здании, в самом помещении, проводился ремонт. Всю технику, архивы и прочее переместили вместе с работниками налоговой в другое здание.
    Занялся я вопросом налогового вычета, конечно, пошел в налоговую, чтобы разобраться со всеми декларациями, чтобы соблюсти процедуры и порядки, которые нужно соблюсти. Мне ответили, что что-то у них в базе не так и они не могут предоставить информацию по декларации моей. Я могу считать это весомым поводом для того, чтобы не подавать декларацию?

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.